En 2020, la loi PACTE a permis de simplifier le PER lui rendant une fiscalité plus avantageuse et simplifiée pour les épargnants.
Comme l'assurance vie, le PER propose plusieurs formules de gestion.
Pour faire simple, la réforme de l'épargne retraite répond à deux objectifs via le PER :
Réduire ses impôts.
Préparer sa retraite.
Les conditions de déblocages sont plus nombreuses et plus souple que l’ancien PERP.
Conditions de déblocages en fonction d’accident de la vie (décès conjoint ou partenaire de pacse, expiration des droits de chômage, invalidités, surendettement, acquisition de la résidence principale).
Les transfert d’anciens supports PERP, ou assurances vies, sont possibles sur le PER actuel.
Les conditions
Épargne bloquée jusqu’au moment de la retraite
Limiter à 10% du revenu ou 32 909€ en 2021
Avoir une tranche d’imposition haute 30,41 ou 45% (plus avantageux)
Sorties en capital ou en rente
Pas de contrainte d’âge
Les avantages
Se former une épargne retraite complémentaire avec une rentabilité
Échappe aux niches fiscales de 10 000€ de réduction d’impôt annuel
Fort pouvoir défiscalisant en fonction de sa tranche d’imposition
Versements réguliers ou unique
Possibilité de reporter 3 années, des plafonds non utilisés de chaque année